证券代码：603773 证券简称：沃格光电 公告编号：2023-052
江西沃格光电股份有限公司
【资料图】
关于向 2023 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象
首次授予股票期权与限制性股票的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或
者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
首次权益授予日：2023 年 6 月 29 日
股票期权授予数量：423.00 万份
限制性股票授予数量：22.00 万股
股票期权首次行权价格：26.88 元/份
限制性股票首次授予价格：13.44 元/股
江西沃格光电股份有限公司（以下简称“公司”）2023 年股票期权与限制性
股票激励计划（以下简称“本次激励计划”）规定的股票期权与限制性股票授予
条件已成就，根据公司 2023 年第二次临时股东大会的授权，公司于 2023 年 6 月
向公司 2023 年股票期权与限制性股票激励计划激励对象首次授予股票期权与限
制性股票的议案》，确定股票期权与限制性股票的首次授予日为 2023 年 6 月 29
日。现将有关事项说明如下：
一、本次激励计划权益授予情况
（一）本次权益授予已履行的决策程序和信息披露情况
于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关
于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
《关
于提请股东大会授权董事会办理 2023 年股票期权与限制性股票激励计划相关事
项的议案》，公司独立董事就本次激励计划相关议案发表了独立意见。
于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关
于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
《关
于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划首次授予激励对象名单>的议
案》，公司监事会对本次激励计划的相关事项进行核实并出具了相关核查意见。
象的姓名和职务进行了公示。在公示期间，公司监事会未接到任何人对公司本次
拟激励对象名单提出的异议。公司于 2023 年 6 月 19 日披露了《监事会关于公司
示情况说明》。
于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划（草案）>及摘要的议案》《关
于公司<2023 年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》
《关
于提请股东大会授权董事会办理 2023 年股票期权与限制性股票激励计划相关事
项的议案》，公司随即披露了《关于 2023 年股票期权与限制性股票激励计划内
幕信息知情人买卖公司股票情况的自查报告》。
会第四次会议，审议通过了《关于向公司 2023 年股票期权与限制性股票激励计
划激励对象首次授予股票期权与限制性股票的议案》，公司独立董事对相关事项
发表了独立意见，监事会对授予事宜进行了核实。
（二）本次授予事项与股东大会审议通过的股权激励计划差异情况
本次授予的内容与公司 2023 年第二次临时股东大会审议通过的激励计划相
关内容一致，不存在差异情况。
（三）董事会关于符合授予条件的说明
根据《江西沃格光电股份有限公司 2023 年股票期权与限制性股票激励计划
（草案）》（以下简称“《激励计划（草案）》”）中“股票期权的授予条件、
限制性股票的授予条件”的规定，激励对象获授股票期权、限制性股票的条件为：
激励对象只有在同时满足下列条件时，才能获授股票期权/限制性股票；反
之，若下列任一授予条件未达成，则不能向激励对象授予股票期权/限制性股票：
（1）最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法
表示意见的审计报告；
（2）最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者
无法表示意见的审计报告；
（3）上市后最近 36 个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行
利润分配的情形；
（4）法律法规规定不得实行股权激励的；
（5）中国证监会认定的其他情形。
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
董事会经过认真核查，认为公司和激励对象均未出现上述情形，亦不存在不
能授予或不得成为激励对象的其他情形。认为本次激励计划的授予条件已成就。
（四）股票期权授予的具体情况
（1）股票期权激励计划的有效期
股票期权激励计划有效期自股票期权首次授权日起至激励对象获授的全部
股票期权行权或注销完毕之日止，最长不超过 60 个月。
（2）等待期
本激励计划授予的股票期权适用不同的等待期，本激励计划首次授予股票期
权的等待期为自首次授权日起 12 个月、24 个月、36 个月。若预留部分股票期权
于 2023 年第三季度报告披露之前授予，则预留部分股票期权的等待期为自预留
授权日起 12 个月、24 个月、36 个月，若预留部分股票期权于 2023 年第三季度
报告披露之后（含披露日）授予，则预留部分股票期权的等待期为自预留授权日
起 12 个月、24 个月。
（3）行权安排
在本激励计划经股东大会通过后，自相应授予部分股票期权授权日起满 12
个月后可以开始行权。可行权日必须为交易日，公司股票上市地证券交易所上市
规则禁止行权的期间不包括在内。在本激励计划的有效期内，如果股票上市地证
券交易所关于行权期间的有关规定发生了变化，则激励对象行权日应当符合修改
后的相关法律、法规、规范性文件的规定。
本激励计划首次授予的股票期权的行权期及各期行权时间安排如表所示：
行权安排 行权时间 行权比例
自首次授予部分股票期权授权日起12个月后的首个交易日
第一个行权期 起至首次授予部分股票期权授权日起24个月内的最后一个 30%
交易日当日止
自首次授予部分股票期权授权日起24个月后的首个交易日
第二个行权期 起至首次授予部分股票期权授权日起36个月内的最后一个 30%
交易日当日止
自首次授予部分股票期权授权日起36个月后的首个交易日
第三个行权期 起至首次授予部分股票期权授权日起48个月内的最后一个 40%
交易日当日止
激励对象必须在股票期权激励计划有效期内行权完毕。若未达到行权条件，
则当期股票期权不得行权或递延至下期行权，由公司注销。若符合行权条件，但
未在上述行权期全部行权的该部分股票期权由公司注销。
（4）公司层面业绩考核要求
本激励计划的股票期权行权考核年度为 2023 年至 2025 年三个会计年度，每
个会计年度考核一次。
首次授予股票期权各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
行权安排 业绩考核目标
第一个行权期 2023年营业收入不低于15亿元或实现归母净利润不低于5000万元
第二个行权期 2024年营业收入不低于20亿元或实现归母净利润不低于1亿元
第三个行权期 2025年营业收入不低于50亿元或实现归母净利润不低于2亿元
注：①上述“营业收入”指标以公司经审计的合并财务报表所载数据为准。
②上述“归母净利润”指标以经审计的归属于母公司股东的净利润，并剔除公司全部在有效期内的股
权激励及员工持股计划（若有）所涉及的股份支付费用影响的数值作为计算依据。
③上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
行权期内，公司未满足相应业绩考核目标的，所有激励对象当期计划行权的
股票期权均不得行权，由公司注销。
（5）个人层面绩效考核要求
个人层面考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。激励对象的绩
效考核结果分为“A（优秀）”、“B（合格）”、“C（需改进）”、“D（不
合格）”四个等级，行权期内，依据股票期权行权前一年度的个人绩效考核结果
确认当期个人层面行权比例。个人层面绩效考核结果与个人层面行权比例对照关
系如下表所示：
考核等级 A（优秀） B（合格） C（需改进） D（不合格）
个人层面可行权比例 100% 70% 50% 0%
公司层面业绩考核指标达成后，激励对象个人当期实际行权额度=个人当期
计划行权额度×个人层面可行权比例。
激励对象因公司业绩考核或个人绩效考核不达标等原因不能行权或不能完
全行权的股票期权，由公司进行注销。
激励对象为公司董事和高级管理人员的，如公司发生即期回报被摊薄而须履
行填补即期回报措施的，其个人所获期权的行权，除满足上述行权条件外，还需
满足公司制定并执行的填补回报措施得到切实履行的条件。
本激励计划具体考核内容依据《江西沃格光电股份有限公司 2023 年股票期
权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》执行。
股票期权
激励对象 获授数量 占授予总量 占公司总股
（万份） 的比例 本的比例
中层管理人员及核心业务骨干及董事会认
为应当激励的其他人员（22 人）
预留部分 70.00 14.20% 0.41%
合计 493.00 100.00% 2.88%
注：（1）上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本
的 1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额的 10%。
（2）本激励计划激励对象不包括董事（含独立董事）、监事、高级管理人员、外籍员工及单独或合计
持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
（3）在股票期权授予前，激励对象离职或因个人原因自愿放弃获授权益的，由董事会对授予数量作相
应调整，将激励对象放弃的权益份额在激励对象之间进行分配，或调整至预留部分，或直接调减。但调整
后任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票均不超过公司总股本的 1.00%，
预留权益比例不得超过本激励计划拟授予权益总额的 20.00%。激励对象的实际获授数量在其在本激励计划
授予数量的范围内按照实际认购数量确定。
（4）上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
（5）预留授予部分的激励对象在本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事会提出、
独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准
确披露当次激励对象相关信息。超过上述期间未明确激励对象的，预留权益失效。预留授予部分的激励对
象的确定标准参照首次授予的标准确定。
（五）限制性股票授予的具体情况
（1）有效期
限制性股票激励计划有效期自限制性股票首次授予登记完成之日起至激励
对象获授的限制性股票全部解除限售或回购注销完毕之日止，最长不超过 60 个
月。
（2）限售期
本激励计划授予的限制性股票适用不同的限售期，本激励计划首次授予限制
性股票的限售期为自首次授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月。若预
留部分限制性股票于 2023 年第三季度报告披露之前授予，预留部分的限售期为
自预留授予登记完成之日起 12 个月、24 个月、36 个月，若预留部分限制性股票
于 2023 年第三季度报告披露之后（含披露日）授予，预留部分的限售期为自预
留授予登记完成之日起 12 个月、24 个月。
（3）解除限售安排
本激励计划首次授予的限制性股票的解除限售期及各期解除限售时间安排
如下表所示：
解除限售安排 解除限售时间 解除限售比例
自首次授予部分限制性股票登记完成之日起 12 个
第一个解除限售期 月后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票登 30%
记完成之日起 24 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票登记完成之日起 24 个月
第二个解除限售期 后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票登记 30%
完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止
自首次授予部分限制性股票登记完成之日起 36 个月
第三个解除限售期 后的首个交易日起至首次授予部分限制性股票登记 40%
完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止
限售期满后，公司为满足解除限售条件的激励对象办理解除限售事宜。在上
述约定期间内未申请解除限售的限制性股票或因未达到解除限售条件而不能申
请解除限售的该期限制性股票，公司将按本激励计划规定的原则回购注销激励对
象相应尚未解除限售的限制性股票，相关权益不得递延至下期。
激励对象获授的限制性股票由于资本公积金转增股本、股票红利、股票拆细
而取得的股份同时限售，不得在二级市场出售或以其他方式转让，该等股份的解
除限售期与限制性股票解除限售期相同。若公司对尚未解除限售的限制性股票进
行回购，该等股份将一并回购。
（4）公司层面业绩考核要求
本激励计划授予的限制性股票解除限售考核年度为 2023 年至 2025 年三个
会计年度，每个会计年度考核一次。
各年度公司层面业绩考核目标如下表所示：
解除限售安排 业绩考核目标
第一个解除限售期 2023年营业收入不低于15亿元或实现归母净利润不低于5000万元
第二个解除限售期 2024年营业收入不低于20亿元或实现归母净利润不低于1亿元
第三个解除限售期 2025年营业收入不低于50亿元或实现归母净利润不低于2亿元
注：①上述“营业收入”、“营业收入增长率”指标均以公司经审计的合并财务报表所载数据为准。
②上述“归母净利润”指标以经审计的归属于母公司股东的净利润，并剔除公司全部在有效期内的股
权激励及员工持股计划（若有）所涉及的股份支付费用影响的数值作为计算依据。
③上述业绩考核目标不构成公司对投资者的业绩预测和实质承诺。
公司未满足上述业绩考核目标的，所有激励对象当期计划解除限售的限制性
股票均不得解除限售，未解除限售部分由公司照授予价格加上银行同期存款利息
之和回购注销。
（5）个人层面绩效考核要求
个人层面考核按照公司现行薪酬与考核的相关规定组织实施。激励对象的绩
效考核结果分为“A（优秀）”、“B（合格）”、“C（需改进）”、“D（不
合格）”四个等级，解除限售期内，依据限制性股票解除限售前一年度的个人绩
效考核结果确认当期个人层面解除限售比例。个人层面绩效考核结果与个人层面
解除限售比例对照关系如下表所示：
考核等级 A（优秀） B（合格） C（需改进） D（不合格）
个人层面可解除限售比例 100% 70% 50% 0%
公司层面业绩考核指标达成后，激励对象个人当期实际解除限售额度=个人
当期计划解除限售的额度×个人层面解除限售比例。
激励对象因公司业绩考核或个人绩效考核不达标等原因不能解除限售或不
能完全解除限售的限制性股票，由公司回购注销，回购价格为授予价格加上银行
同期存款利息之和。
激励对象为公司董事和高级管理人员的，如公司发生即期回报被摊薄而须履
行填补即期回报措施的，其个人所获限制性股票的解除限售，除满足上述解除限
售条件外，还需满足公司制定并执行的填补回报措施得到切实履行的条件。
本激励计划具体考核内容依据《江西沃格光电股份有限公司 2023 年股票期
权与限制性股票激励计划实施考核管理办法》执行。
限制性股票
占公司总
激励对象 获授数量 占授予总量
股本的比
（万股） 的比例
例
中层管理人员及核心业务骨干及董事会认为应
当激励的其他人员（19 人）
预留部分 5.00 18.52% 0.03%
合计 27.00 100.00% 0.16%
注：（1）上述任何一名激励对象通过全部有效的股权激励计划获授的本公司股票均未超过公司总股本
的 1%。公司全部有效的激励计划所涉及的标的股票总数累计不超过公司股本总额的 10%。
（2）本激励计划激励对象不包括董事（含独立董事）、监事、高级管理人员、外籍员工及单独或合计
持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父母、子女。
（3）在限制性股票授予前，激励对象离职或因个人原因自愿放弃获授权益的，由董事会对授予数量作
相应调整，将激励对象放弃的权益份额在激励对象之间进行分配，或调整至预留部分，或直接调减。但调
整后任何一名激励对象通过全部在有效期内的股权激励计划获授的本公司股票均不超过公司总股本的
激励计划授予数量的范围内按照实际认购数量确定。
（4）上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
（5）预留授予部分的激励对象在本激励计划经股东大会审议通过后 12 个月内确定，经董事会提出、
独立董事及监事会发表明确意见、律师发表专业意见并出具法律意见书后，公司在指定网站按要求及时准
确披露当次激励对象相关信息。超过上述期间未明确激励对象的，预留权益失效。预留授予部分的激励对
象的确定标准参照首次授予的标准确定。
二、监事会对激励对象名单的核实情况
公司监事会对公司本次激励计划确定的首次授予激励对象（截止授予日）是
否符合授予条件进行核实后，认为：
公司 2023 年股票期权与限制性股票激励计划所确定的激励对象范围相符。
理办法》（以下简称“《管理办法》”）等法律、法规和规范性文件以及《公司
章程》规定的激励对象条件和任职资格，符合本次激励计划规定的激励对象范围，
主体资格合法、有效，不存在《管理办法》第八条规定的不得成为激励对象的下
列情形：
（1）最近 12 个月内被证券交易所认定为不适当人选；
（2）最近 12 个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选；
（3）最近 12 个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处
罚或者采取市场禁入措施；
（4）具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的；
（5）法律法规规定不得参与上市公司股权激励的；
（6）中国证监会认定的其他情形。
外籍员工及单独或合计持有公司 5%以上股份的股东或实际控制人及其配偶、父
母、子女。
情形，公司本次激励计划设定的激励对象获授股票期权与限制性股票的条件已经
成就。
划的相关规定。
综上，监事会同意本次激励计划的首次授予日为 2023 年 6 月 29 日，以 26.88
元/份的行权价格向 22 名激励对象首次授予股票期权 423.00 万份，以 13.44 元/
股的授予价格向 19 名激励对象首次授予限制性股票 22.00 万股。
三、独立董事意见
计划的首次授予日为 2023 年 6 月 29 日，该授予日符合《管理办法》以及公司
《激励计划（草案）》中关于授予日的相关规定。
和规范性文件规定的激励对象条件，符合公司《激励计划（草案）》规定的激励
对象范围，其作为公司本次激励计划激励对象的主体资格合法、有效。
情形，公司本次激励计划设定的激励对象获授股票期权与限制性股票的条件已经
成就。
或安排。
《管理办法》等法律、法规和规范性文件及《公司章程》中有关规定对相关议案
回避表决，由非关联董事审议表决。
和留住优秀人才、充分调动激励对象的积极性，能够有效地将股东利益、公司利
益和核心团队利益结合在一起；有利于进一步完善公司治理结构，增强股东对公
司的信心。本次激励计划有利于公司的持续健康发展，不会损害公司及全体股东
的利益。
综上，我们一致同意本次激励计划的首次授予日为 2023 年 6 月 29 日，以
元/股的授予价格向 19 名激励对象首次授予限制性股票 22.00 万股。
四、激励对象为董事、高级管理人员的，在股票期权与限制性股票授予日前
本次激励计划首次授予激励对象不包括董事、高级管理人员。
五、股票期权与限制性股票授予后对公司财务状况的影响
（一）股票期权会计处理
按照《企业会计准则第 11 号——股份支付》的规定，公司将在等待期的每
个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信
息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
财政部于 2006 年 2 月 15 日发布了《企业会计准则第 11 号——股份支付》
和《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》，并于 2007 年 1 月 1 日起
在上市公司范围内施行。根据《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
中关于公允价值确定的相关规定，需要选择适当的估值模型对股票期权的公允价
值进行计算。公司选择 Black-Scholes 模型来计算期权的公允价值，并于 2023 年
（1）标的股价：28.69 元/股（授权日公司收盘价为 28.69 元/股）
（2）有效期分别为：12 个月、24 个月、36 个月（授权日至每期首个行权日
的期限）
（3）历史波动率：13.3218%、15.3515%、16.1370%（分别采用上证指数最
近 12 个月、24 个月、36 个月历史波动率）
（4）无风险利率：1.5%、2.1%、2.75%（分别采用中国人民银行制定的金融
机构 1 年期、2 年期、3 年期存款基准利率）
（5）股息率：0%（采用公司最近一年股息率）
根据《企业会计准则第 11 号——股份支付》的有关规定，公司将在等待期
的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后
续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照股票期权授予日的公允价值，
将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
首次授予的股票
需摊销的总费用 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
期权数量
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
（万份）
注：（1）上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、行权价格和授予数量
相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。
（2）上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
（3）上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
（二）限制性股票会计处理
根据《企业会计准则第 11 号—股份支付》及《企业会计准则第 22 号—金融
工具确认和计量》的相关规定，公司以市价为基础，对限制性股票的公允价值进
行计量。公司于授予日对授予的 22.00 万股限制性股票进行预测算（授予时进行
正式测算）。在测算日，每股限制性股票的股份支付公允价值=公司股票的市场
价格-授予价格，为每股 15.25 元。
公司依据会计准则的相关规定，确定授予日限制性股票的公允价值，并最终
确认本激励计划的股份支付费用，该等费用将在本激励计划的实施过程中按解除
限售比例进行分期确认。由本激励计划产生的激励成本将在经常性损益中列支。
首次授予的限制
需摊销的总费用 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
性股票数量
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
（万份）
注：（1）上述结果并不代表最终的会计成本。实际会计成本除了与实际授予日、授予价格和授予数量
相关，还与实际生效和失效的数量有关，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响。
（2）上述对公司经营成果的影响最终结果将以会计师事务所出具的年度审计报告为准。
（3）上述合计数与各明细数直接相加之和在尾数上如有差异，是由于四舍五入所造成。
本激励计划首次授予部分的股票期权与限制性股票合计需摊销的费用预测
如下表所示：
需摊销的总费用 2023 年 2024 年 2025 年 2026 年
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
公司以目前信息初步估计，在不考虑本激励计划对公司业绩的刺激作用情况
下，股票期权及限制性股票费用的摊销对有效期内各年净利润有所影响。若考虑
本激励计划对公司发展产生的正向作用，由此激发管理团队的积极性，提高经营
效率，本激励计划带来的公司业绩提升将远高于因其带来的费用增加。
六、法律意见书的结论性意见
截至本法律意见书出具之日，本次激励计划授予股票期权与限制性股票事项
已经取得必要的批准和授权，本次激励计划设定的股票期权与限制性股票的授予
条件已成就，本次激励计划的授予日、激励对象、授予数量及授予价格的确定符
合《公司法》
《证券法》
《管理办法》等相关法律法规及公司《激励计划（草案）》
的相关规定。公司将继续按照相关法规履行信息披露义务及办理授予登记等事宜。
七、独立财务顾问的专业意见
深圳价值在线咨询顾问有限公司作为独立财务顾问认为，截至独立财务顾问
报告出具日，公司和本次激励计划的激励对象均符合《激励计划（草案）》规定
的授予所必须满足的条件，公司本次股票期权与限制性股票的授予已取得必要的
批准和授权，本次激励计划授予日、行权价格/授予价格、授予对象、授予数量等
的确定符合《公司法》《证券法》《管理办法》等法律法规和规范性文件及《激
励计划（草案）》的规定。
特此公告。
江西沃格光电股份有限公司董事会
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